委托贷款是指委托人将其资金委托给受托人，由受托人根据委托人确定的借款人、用途、金额、期限、利率等代为发放、协助监督使用、协助收回的贷款。
委托贷款具有以下特点：
- 资金来源：委托贷款的资金来源是委托人，委托人可以是政府部门、企事业单位、金融机构等。
- 贷款对象：委托贷款的贷款对象是委托人确定的借款人，借款人可以是企业、个人、政府部门等。
- 贷款用途：委托贷款的贷款用途是委托人确定的，可以用于流动资金周转、固定资产投资、项目建设等。
- 贷款期限：委托贷款的贷款期限是委托人确定的，可以是短期、中期、长期。
- 贷款利率：委托贷款的贷款利率由委托人与受托人协商确定。
委托贷款具有以下优势：
- 可以满足委托人多元化的融资需求。委托贷款的资金来源灵活，可以满足委托人多元化的融资需求，如流动资金周转、固定资产投资、项目建设等。
- 可以降低委托人的融资成本。委托贷款的贷款利率由委托人与受托人协商确定，可以根据委托人的实际情况降低融资成本。
- 可以提高委托人的资金使用效率。委托贷款由受托人代为发放，受托人可以根据委托人的实际情况，提高资金使用效率。
委托贷款也存在以下风险：
- 贷款风险：委托贷款的贷款风险由委托人承担，如果借款人不能按期归还贷款本息，委托人将承担全部损失。
- 信用风险：委托贷款的信用风险由受托人承担，如果借款人不能履行合同约定的义务，受托人将承担信用风险。
委托贷款适用于以下情况：
- 委托人有闲置资金，但又不想将资金直接投放到市场。
- 借款人无法直接从银行获得贷款，但有足够的还款能力。
- 委托人与借款人之间存在关联关系，需要委托银行代为发放贷款。
委托贷款是商业银行的重要融资工具，可以满足委托人多元化的融资需求，降低融资成本，提高资金使用效率。